Investicijski fond je subjekt za zajednička ulaganja čija je jedina svrha i namjena prikupljanje sredstava javnom ili privatnom ponudom te ulaganje tih sredstava u različite vrste imovine u skladu s unaprijed određenom strategijom ulaganja investicijskog fonda, a isključivo u korist imatelja udjela u tom investicijskom fondu. Investicijski fond može biti UCITS fond ili alternativni investicijski fond. Uz navedene, postoje i investicijski fondovi sui generis– uređeni posebnim zakonima; to su Fond hrvatskih branitelja iz Domovinskog rata i članova njihovih obitelji, uređen Zakonom o Fondu hrvatskih branitelja iz Domovinskog rata i članova njihovih obitelji (NN 163/03, 82/04 i 41/08) te Umirovljenički fond, uređen Zakonom o umirovljeničkom fondu (NN 93/05, 41/07 i 90/11).
Alternativni investicijski fond (AIF) je investicijski fond osnovan sa svrhom i namjenom prikupljanja sredstava javnom ili privatnom ponudom te ulaganja tih sredstava u različite vrste imovine u skladu s unaprijed određenom strategijom i ciljem ulaganja AIF-a, a isključivo u korist imatelja udjela tog AIF-a. AIF može biti otvoreni i zatvoreni AIF. AIF ne zahtijeva odobrenje za osnivanje i rad u skladu s odredbama zakona kojim se uređuje osnivanje i rad otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom.
Otvoreni AIF je zasebna imovina, bez pravne osobnosti, koju osniva UAIF i kojom UAIF upravlja u svoje ime i za zajednički račun imatelja udjela u toj imovini u skladu s odredbama Zakona o alternativnim investicijskim fondovima (NN 16/2013, 143/2014, dalje: Zakon), prospekta i/ili pravila toga fonda. Otvorenim AIF-om može upravljati samo vanjski UAIF. Udjeli otvorenog AIF-a se na način i pod uvjetima utvrđenim prospektom i/ili pravilima fonda, na zahtjev imatelja udjela otkupljuju, izravno ili neizravno, iz imovine otvorenog AIF-a. Ako pravo države članice ili treće države to dopušta, otvoreni AIF može imati pravnu osobnost.
Zatvoreni AIF je pravna osoba osnovana u obliku dioničkog društva ili društva s ograničenom odgovornošću koju osniva UAIF i kojom UAIF upravlja u njezino ime i za njezin račun u skladu s odredbama Zakona, prospekta kada je to primjenjivo, pravila i statuta ili društvenog ugovora toga AIF-a, a čiji udjeli na zahtjev imatelja udjela nisu otkupivi iz imovine zatvorenog AIF-a. Zatvorenim AIF-om može upravljati vanjski ili unutarnji UAIF.
Osnivanje i upravljanje AIF-om obuhvaća:
– osnivanje AIF-a,
– upravljanje imovinom AIF-a,
– upravljanje rizicima,
– administrativne poslove,
– trgovanje udjelima AIF-a,
– aktivnosti povezane s imovinom AIF-a i to: usluge koje su potrebne za ispunjavanje fiducijarnih obveza UAIF-a, upravljanje objektima, aktivnosti upravljanja nekretninama, savjetovanje o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima, kao i savjetovanje i usluge vezane uz spajanja, pripajanja i stjecanja udjela u društvima i ostale usluge povezane s upravljanjem AIF-om i društvima i ostalom imovinom u koju je uložio.
Uvjeti za obavljanje djelatnosti:
Djelatnosti UAIF-a u Republici Hrvatskoj može obavljati:
Agencija će UAIF-u izdati odobrenje za rad ako su ispunjeni uvjeti koji se odnose na:
Odobrenje za rad vrijedi u svim državama članicama. O zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad Agencija će odlučiti u roku od 3 mjeseca od dana zaprimanja urednog zahtjeva. Smatrat će se da je zahtjev uredan ako sadrži sve propisane podatke i ako mu je priložena dokumentacija s propisanim sadržajem. Svi dokumenti potrebni mogu se naći na sljedećem linku: http://www.hanfa.hr/HR/nav/205/investicijski-fondovi-aif—zakoni-misljenja-i-pra.html
Potrebni dokumenti
Prilikom podnošenja zahtjeva za izdavanje odobrenja za rad, podnositelj zahtjeva dužan je Agenciji dostaviti sljedeće:
Detaljniji sadržaj zahtjeva za izdavanje odobrenja za rad UAIF-a, potrebnu dokumentaciju koja se prilaže zahtjevu, te sadržaj dokumentacije, Agencija propisuje Pravilnikom o izdavanju odobrenja za rad UAIF-a i malog UAIF-a i stjecanju kvalificiranog udjela UAIF-a (NN 26/2015), koji se nalazi na sjedećem linku
http://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2015_03_26_566.html
Naknada
Naknade su određene Pravilnikom o izračunu, visini i naplati naknada koje se plaćaju Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga za 2015. godinu (NN 151/2014), a donesene su od strane Upravnog vijeća Agencije, te se mogu pronaći na sljedećem linku:
http://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2014_12_151_2849.html
Obveznici, način plaćanja, vrste i visina naknada i administrativnih pristojbi koje naplaćuje Agencija regulirani su Pravilnikom o vrsti i visini naknada i administrativnih pristojbi Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (NN 151/2014), koji se može pronaći na slijedećem linku: http://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2014_12_151_2848.html
Upute za uplatu naknada potražiti na linku:
http://www.hanfa.hr/getfile/42089/UPUTE%20ZA%20UPLATU%20NAKNADA%20za%202015.pdf
Nadležno tijelo i propisi
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA)
Adresa: Miramarska 24B, 10 000 Zagreb
e-pošta: info@hanfa.hr
http://www.hanfa.hr/HR/nav/205/investicijski-fondovi-aif—zakoni-misljenja-i-pra.html
Odobrenje za obavljanje djelatnosti
Agencija UAIF-u izdaje odobrenje za rad. Odobrenje za rad izdaje se na neodređeno vrijeme, ne može se prenijeti na drugu osobu i ne vrijedi za pravnog slijednika. Zahtjev za izdavanje odobrenja za rad podnose osnivači UAIF-a, odnosno uprava UAIF-a ukoliko ju UAIF već ima. Zahtjev za odobrenje za rad UAIF-a podnosi se isključivo za upravljanje AIF-om ili AIF-ovima.
Pravni lijekovi
Protiv ovog rješenja žalba nije dopuštena, ali se može pokrenuti upravni spor podnošenjem tužbe nadležnom Upravnom sudu u roku od 30 dana od dana njegova primitka.